위험기준자기자본비율(RBC비율),유동비율,유동성

위험기준자기자본비율(RBC비율)

금융기관이 영업활동에 따라 부담하게 되는 리스크(위험가중자산)를 자기자본으로 흡수할 수 있는 능력을 평가하는 지표로 금융기관의 건전성과 안전성 정도를 나타내며 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출한다. 이는 일반 기업에서의 자기자본비율은 자기자본을 총자산으로 나누어 산출하는 것과 유사하게 분모를 총자산 대신 위험가중자 산으로 대체하여 산출하는 개념이다. 참고로 BIS자기자본비율이란 국제결제은행(BIS; Bank for International Settlement)이 제시한 기준에 따라 산정한 위험가중자산과 자기자본으로 자기자본비율을 산출한 것이며, BIS는 국제 업무를 수행하는 은행들에 대해 동 비율을 8% 이상으로 유지토록 권고하고 있다. 한편 보험회사의 경우에는 위험기준자 기자본비율을 보험회사가 파산하거나 모든 가입자가 보험계약을 동시에 해약했을 때 자기자본으로 보험금을 지급할 수 있는 정도가 어느 정도인지 나타내는 비율로 활용되며, 이 비율이 200% 이상이면 동시에 모든 보험금을 지급해야 하는 상황이 두 번 연속 발생하더라도 파산하지 않을 정도의 자본을 쌓았다는 것을 의미한다.

 

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유동비율

단기채무에 충당할 수 있는 유동자산이 얼마나 되는가를 평가하여 기업의 단기지급능 력을 판단할 수 있는 대표적 지표로서 유동비율이 높을수록 단기지급능력이 양호하다고 볼 수 있으나 과다한 유동자산 보유는 자산운용 효율성을 떨어뜨려 수익성을 저해한다.

유동비율 = 유동자산/유동부채 × 100

 

 

유동성

유동성(liquidity)이란 자산을 현금으로 전환할 수 있는 정도를 나타내는 용어로 기업 의 자산을 필요한 시기에 손실 없이 화폐로 바꿀 수 있는 정도를 나타낸다. 유동성은 자산의 유동성과 경제주체의 유동성으로 구분되는데 자산의 유동성은 화폐의 유동성과 화폐를 제외한 자산의 유동성으로 나뉜다. 화폐의 유동성은 화폐가 다른 재화나 서비스 로 전환되는 정도를 말한다. 자산의 유동성은 화폐 이외의 자산을 화폐로 전환한 후 다른 재화나 서비스로 전환하는 정도를 말한다. 자산의 유동성은 전환대상 자산의 양과 질, 시장의 형성, 거래 방법, 재금융의 가능성 등에 따라 유동성의 정도가 달라진다. 한편, 경제주체의 유동성은 각 경제주체가 채무를 충당할 수 있는 능력을 말한다. 이러한 유동성 개념은 위와 같은 본래의 의미로부터 파생되어 다음의 두 가지 형태로도 사용된 다. 첫째로 유동성은 시중의 현금과 다양한 금융상품 중 어디까지를 통화로 정의할지 구분하는 기준으로 사용된다. 우리나라에서는 유동성이 높은 정도에 따라 통화 및 유동 성 지표를 현금통화, M1, M2, Lf, L로 구분한다. 둘째로 유동성은 현금을 비롯하여 유동성이 높은 통화 그 자체와 같은 뜻으로 사용되기도 한다. “시중의 풍부한 유동성”,“한국은행이 실시한 유동성 공급 정책” 등과 같은 예에서 유동성은 통화 그 자체를 의미한다.

 

Risk-based equity capital ratio (RBC ratio)

It is an indicator that evaluates the ability of financial institutions to absorb risks (risk-weighted assets) borne by business activities into equity capital, indicating the soundness and safety of financial institutions, and calculating equity capital by dividing it into risk-weighted assets. This is a concept in which the equity capital ratio in a general enterprise is calculated by replacing the denominator with a risk-weighted asset instead of a total asset, similar to calculating by dividing equity capital by total assets. For reference, the BIS equity capital ratio is calculated from risk-weighted assets and equity capital calculated according to the criteria presented by the Bank for International Settlement (BIS), and the BIS recommends banks performing international business to keep the ratio above 8%. In insurance companies, the risk-based capital ratio is used as a ratio to indicate how much insurance money can be paid with equity capital when the insurance company goes bankrupt or all subscribers cancel their insurance contracts at the same time, and if this ratio is more than 200%, it means that it has accumulated enough capital not to go bankrupt even if all insurance payments occur twice in a row.

 

 

a current ratio

The higher the current ratio, the better the short-term payment ability, but excessive current asset holding reduces asset management efficiency and hinders profitability.

Current ratio = Current assets/current liabilities × 100

 

liquidity

Liquidity refers to the degree to which assets can be converted into cash, and refers to the degree to which a company's assets can be converted into currency without loss when necessary. Liquidity is divided into asset liquidity and economic entity liquidity, which is divided into money liquidity and asset liquidity excluding money. The liquidity of money refers to the degree to which money is converted into other goods or services. Liquidity of assets refers to the degree to which assets other than money are converted into currency and then converted into other goods or services. The liquidity of assets varies depending on the quantity and quality of the assets to be converted, the formation of the market, the transaction method, and the possibility of refinancing. On the other hand, the liquidity of an economic entity refers to the ability of each economic entity to cover its debts. This concept of liquidity is derived from the above original meaning and is also used in the following two forms. First, liquidity is used as a criterion for distinguishing how far to define it as currency among cash on the market and various financial products. In Korea, currency and liquidity indicators are classified into cash currencies, M1, M2, Lf, and L according to the degree of high liquidity. Second, liquidity is sometimes used in the same sense as cash and highly liquid currency itself. In examples such as "rich liquidity on the market" and "liquidity supply policies implemented by the Bank of Korea," liquidity means the currency itself.