내국신용장,내부등급법,내부자금

 

내국신용장

국내 외국환은행이 수출업자의 의뢰에 따라 수출업자 앞 국제 신용장(Master L/C)을 담보로 하는 등의 방식으로 국내 제조업자 또는 공급업자 앞으로 발행하는 신용장을 말한다. 수출업자가 수출용 수입원자재와 국내에서 생산된 수출용 원자재 또는 수출용 완제품을 구매하는 경우에 외국환은행이 동 물품대금의 지급을 보증하는 지급보증서의 일종이다. 국제간에 이용되는 신용장과 유사하나 내국신용장은 국내거래에만 사용 가능 하며 거래 시 수출용임이 입증되어야 한다. 거래당사자로는 개설의뢰인(물품수요자), 수혜자(물품공급자), 개설은행 및 매입은행 등이 있다. 내국신용장에 의한 거래는 물품공 급대금의 조기회수, 무역금융 융자수혜, 부가가치세 영세율(零稅率) 적용, 무역금융융자 대상 수출실적 인정, 관세환급 등의 장점이 있다. 내국 신용장을 받은 물품공급자는 물품공급 후 판매대금추심의뢰서를 발행하고 관련 서류를 첨부하여 거래은행에 판매대 금 추심을 의뢰함으로써 일반 상업어음보다는 물품대금을 조기에 회수하게 된다.

 

내부등급법

바젤 자본규제에서 정하고 있는 최소 요건(신용평가 시스템의 신뢰도 확보를 위해 갖추어야 할 최소한의 양적 질적 요건)을 충족하여 감독당국의 승인을 받은 은행이 자산군별로 리스크 측정 요소(부도율, 부도시 손실률, 부도시 익스포저 등)를 자체 측정모 형을 통해 추정하고 이를 바젤위원회(BCBS)가 정한 내부등급법 산식에 대입하여 신용리 스크에 대한 위험가중자산을 산출하는 방법을 말한다. 내부등급법은 부도율에 대해서만 자체 추정을 허용하고 나머지 요소들은 감독당국이 정한 값을 사용하도록 하는 기본내부 등급법과 모든 리스크 측정 요소의 자체 추정을 허용하는 고급내부등급법으로 구분된다. 내부등급법은 바젤Ⅱ부터 자본규제 체계의 리스크 민감도를 높이고 은행의 리스크 관리 기법 개선을 촉진할 목적으로 도입되었다. 그러나 리스크 측정모형과 관련된 불확실성으 로 인해 위험가중자산이 잘못 산출될 가능성(모형 리스크)이 존재하는 데다 내부모형의 차이로 인해 은행간 국가간 위험가중자산의 편차가 과도하게 확대되어 자기자본비율 규제의 신뢰성을 저하시키는 요인이 되었다. 이에 따라 바젤Ⅲ에서는 객관적 리스크 측정이 어렵거나 자료가 부족하여 은행 자체 모형의 검증이 어려운 자산군에 대해서는 내부등급법 사용을 제한하는 등 위험가중자산의 편차를 축소하기 위한 조치를 취하였다.

 

 

내부자금

기업은 투자에 필요한 자금을 기업내부 또는 기업외부에서 조달하는데, 기업이 투자 재원을 내부유보, 감가상각충당금 등에서 조달한 것을 내부자금이라고 한다. 그리고 금융 기관 차입, 유가증권 발행, 해외차입 등을 통해 조달한 것을 외부자금이라고 한다. 한편 내부유보란 기업의 손익거래의 결과로 나타난 잉여금 중 사외유출분을 제외하고 사내에 유보된 이익잉여금 등을 말하고, 감가상각충당금이란 기계와 같은 유형자산의 대체를 위해 기업이익 중 일부를 비축하는 것을 말하는데 이것이 필요한 이유는 기계와 같은 유형자산이 생산과정에서의 사용, 시간의 경과 등에 따라 노후화되므로 언젠가는 새로운 자산으로 대체하여야 하기 때문이다. 내부자금은 조달비용도 들지 않고, 이자나 배당을 지급할 필요도 없는 유리한 자금이다. 통상 고정투자가 활발하지 않을 경우 외부자금 수요가 줄어들면서 기업들의 내부자금 조달 비중이 상대적으로 높아지는 경향을 보인다.

 

Domestic L/C

It refers to a letter of credit issued by a domestic foreign exchange bank to a domestic manufacturer or supplier by using an international letter of credit (Master L/C) in front of the exporter as collateral at the request of the exporter. When an exporter purchases imported raw materials for export and locally produced raw materials for export or finished products for export, it is a type of payment guarantee that the foreign exchange bank guarantees the payment of the goods. It is similar to L/C used internationally, but domestic L/C can only be used for domestic transactions and must be proven to be for export when trading. Transaction parties include opening clients (product consumers), beneficiaries (product suppliers), opening banks, and purchasing banks. Transactions by domestic L/C have advantages such as early recovery of goods supply payments, benefit from trade finance loans, application of value-added tax zero rates, recognition of export performance subject to trade finance loans, and tariff refunds. After supplying the goods, the supplier of goods that received the domestic L/C issues a request to collect the sales price and requests the transaction bank to collect the sales price earlier than the general commercial bill.

 

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Internal rating method

A bank that meets the minimum requirements (the minimum quantitative and qualitative requirements to secure credit rating system reliability) and is approved by the regulator estimates risk measurement factors for each asset group using its own measurement model. The Internal Ratings Act is divided into the Basic Internal Ratings Act, which allows self-estimation of bankruptcy rates only, and the Advanced Internal Ratings Act, which allows self-estimation of all risk measurement factors. The Internal Ratings Act was introduced from Basel II with the aim of increasing the risk sensitivity of the capital regulatory system and promoting the improvement of banks' risk management techniques. However, uncertainties related to the risk measurement model may lead to miscalculation of risk-weighted assets (model risk), and differences in internal models have led to excessive variation in risk-weighted assets between banks, reducing the reliability of equity ratio regulations. Accordingly, Basel III took measures to reduce the deviation of risk-weighted assets, such as restricting the use of the internal rating method, for asset groups that are difficult to verify the bank's own model due to difficulty in objective risk measurement or lack of data.

 

 

internal funds

A company raises funds necessary for investment inside or outside the company, and the investment funds raised by the company from internal reserves and depreciation allowances are called internal funds. In addition, those raised through borrowing from financial institutions, issuance of securities, and overseas borrowing are called external funds. On the other hand, internal reserves refer to retained earnings, excluding external outflows, and depreciation allowances refer to stockpiling some of the corporate profits to replace tangible assets such as machinery because tangible assets such as machinery age over time. Internal funds are advantageous funds that do not incur procurement costs and do not need to pay interest or dividends. In general, if fixed investment is not active, the proportion of internal financing of companies tends to increase relatively as the demand for external funds decreases.

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